Declaración Anual PM Maquiladoras 2021

TEMARIO

I. INTRODUCCIÓN / VALIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN EN ELPORTAL DEL SAT:

- CFDI de ingresos

- CFDI de egresos

- CFDI de nómina

- CFDI de asimilables

- CFDI de dividendos

- Complementos

II. DISPOSICIONES RELEVANTES EN ISR 2021

Ley de impuesto sobre la renta (ISR).

Ley de impuesto al valor agregado (IVA).

Reglas de miscelánea aplicables a la declaración anual.

Obligaciones derivadas de pagos a proveedores REPSE en:

- Impuesto Sobre la Renta

- Impuesto al Valor Agregado 

- Seguro Social.

- INFONAVIT

III. CÁLCULOS FISCALES

Coeficiente de utilidad.

Pagos provisionales de ISR.

Saldos a favor de ISR.

Mecánica de SAFE HARBOR.

Sueldos y salarios exentos, parcialmente deducibles.

Conciliación entre el resultado contable con el fiscal de ISR yPTU.

Depreciación y amortizaciones.

CUFIN y CUCA.

Baja de activos fijos.

Ajuste anual por inflación.

IV. LLENADO Y PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN DEL EJERCICIO

Caso práctico integral | Se incluyen cédulas de trabajo en excel

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